过去,有一家小公司从事跨境贸易。业务量逐渐增加,利润也可以。当公司销售额超过1000万时,公司遇到了一个小小的“危机”:
下游客户有超过100万的贷款没有到达,导致公司的资金链断裂。然后,那个月没有领到薪水的员工闹事,上游供应商前来讨论账号,公司发出的支票跳了起来,另一方报警。银行开了银行,把它们列入不值得信任的客户名单,取消了。未来的贷款资格。
如果不是创始人的最后一分钟,并找到了一笔借入100万流动资金的金额代理机构,小公司就会倒闭。然后,这个小品牌将不得而知。
——这是耐克。
如果你将一个企业与一个人进行比较,现金流就是身体中流动的血液。如果没有血液流动,那么强壮的身体也没有好处。
企业的现金流从某种意义上比收入和利润更重要,也更现实,负的经营现金流表明现金短缺的状态。
通过现金流量表能分析出企业的哪些财务状况呢?
1.企业投资回报率:现金循环,现金回收率
2.企业短期偿债能力:实际现金与流动负债的比率
3.操作现金净流量存在的问题:净现金流量,现金购买和销售比率,经营现金提取率,支付给员工的现金比率
4.企业固定付现费用的支付能力:固定支付费用支付比率
5.企业资金来源比例和再投资能力:自有资金来源,借入资金来源,借入资金比率,自有资金来源比率
分析现金流量表的重要性是不言而喻的
您是否已经从事金融相关行业
投资银行/PEVC /银行/公开发行……
或者想加入咨询管理
四大/咨询……
仍在实体公司做财务工作
现金流量分析是必备技能
需要通过结合案例系统学习真的可以掌握
如何开始零基础
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让你能够看懂现金流量表并熟悉各类财务比率分析
甚至理解各类指标之间的勾稽关系
// 导师介绍 //
李老师
中国政法大学经济学硕士,注册会计师。
目前是国际四大会计师事务所,高级审计师
拥有金融专业金融知识,熟悉国际会计准则。
长期从事IPO /国内4大国有银行年度审核股份,香港股票上市公司审计工作。
熟悉金融专业知识,会计准则和审计标准,具有丰富的财务经验。